成果

内部統制評価に必要な資料作成を全面的に代行し、実効性の高い内部統制・ガバナンス体制構築を実現。

クライアント概要

• 事業：製造・販売業
• 企業ステージ：IPO準備企業（N-1期）

会社が抱えていた課題

• J-SOXの要求水準を満たすための内部統制評価資料を一から作成するためのナレッジがなく、進め方が不透明であった。
• N-1期において十分な内部統制構築なされておらず、早急に内部統制構築を行い、運用する必要があった。

支援におけるポイント

J-SOXの要求水準を満たす内部統制構築を期日までにスピード感を持って提供し、ナレッジ蓄積までサポート。
監査法人との統制評価範囲及び統制資料の最終合意までリード。

支援内容詳細

Phase1 – 評価範囲検討・作成準備 –

支援内容

• 最小限の工数となるような評価範囲計画書の作成
• 資料依頼・関連部門ヒアリング準備等、業務把握の準備

成果

• 要求水準を満たしつつ、最小限の評価範囲の決定が可能に
• 事前準備を徹底することによる関連部門の負担軽減

Phase2 – 評価資料の作成 –

支援内容

• 関連部門ヒアリングの実施
• 全社統制・財務報告評価書のドラフト作成
• 各業務プロセス３点セットのドラフト作成

成果

• 内部統制文書として過不足なく、実務的に実施可能な統制文書の作成を実現

Phase3 – 改善提案・資料更新 –

支援内容

• 識別課題に対する対応策・業務フロー改善方針の協議
• 監査法人との内部統制資料の最終合意
• 統制文書作成ナレッジの移管

成果

• 会社及び監査法人と協議し統制文書の最終合意をリード。作成ナレッジを会社に移管し、内製化まで支援